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內部控制學習心得
發布時間:2019年06月24日    來源:公司

    通過學習內部控制與風險的課程,我了解到企業管理和經營活動過程中,時時刻刻伴隨著企業的就是潛在風險。企業的內部控制是為了幫助企業防范不同階段的風險才進行控制。

    也就是說,企業的內部控制,第一是為風險而控制;第二則是每個階段的風險是不一樣,那么控制的方法,控制的目標,控制的目的,控制的手段也就不一樣。這是控制的多樣性、復雜性和艱巨性。

企業內部控制的功能體現在提高企業的運行效率以及防范作弊。

對于提高企業運行效率的理解

也許內部控制的程序多了,表面上看是影響效率,但是從長遠角度看,卻是提高效率的,公司的前期的程序制度很多,是為了更規范,規范帶來的益處是以后執行環節更順暢,減少了更多的溝通成本與時間成本,通過做總賬會計以來,任何業務發生,最后都會反映到財務的賬面上,從業務的發生,到財務確認收入,直接會經過很多環節,內部控制的一個特點中提到一個內部控制不是一個點,一個面,而是一條線,因此,這條線如果想更順暢,需要相關部門溝通好,在這個溝通的過程中,發現問題的實質是什么,并且把溝通的結果以一個雙方都認可的文件出現,我想這樣的溝通更有價值,這樣避免以后再有類似的情況發生后,重蹈歷史,因此,如果有問題出現,需要正視問題,把問題解決的同時,可以程序化將問題的文件公布,以免后人再浪費時間在一些問題上糾結,為了規避風險,我們要正視任何一個文件。

對防范作弊的理解

如果有規范的可操作性強的文件出現,相關人能執行文件精神,這樣就會規避風險,因此,一個規范的企業,最佳的體現就是制度的完善程度,以及相關人員的日常規范,每個步驟都是規范的,長遠而言是更有效率的。


(財務管理部  孟麗

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